Book123

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总体控制 2-2 1 组织和人员 2 2 计划和报告 2 3 规定和 程序 2 B 销售和应收帐款 2 -4 1 职责的分配 2 2 輸配電 2 3 銷售 2 4 调节表及其复核 2 5 信用的控制 2 6 收款 2 C 采购和应付帐款 2 -6 1 责任分离及联合控制 2 2 文件 2 3 批准政策 2 4 调整和复核 2 5 购买行为 2 D 存货管理(燃料、备品备件) 2 -8 1 责任分工和联合控制 2 2 调整和复核 2 3 存货盘点 2 4 实物保护 2 5 计价 2 6 文件记录 2 7 截止 2 E 工资管理 2 -11 1 职责的分配和相关的限制 2 2 核对和复核 2 3 授权 2 4 常规程序 2 5 考勤 2 6 工资的计算 2 7 工资的支付 2 F 生产和成本会计系统 2 -12 1 职责的分配 2 2 生产成本的核算 2 G 固定资产及在建工程 2 -14 1 保管 2 2 核对和复核 2 3 取得固定资产 2 4 基建 2 内容 页次 5 处置 2 6 其他 2 H 现金收支管理 2 -16 1 职责的分配 2 2 调节表及其复核 2 3 收取现金 2 4 凭证 2 5 款项支付 2 6 现金备用金 2 I 电子数据处理 2 -17 1 一般控制 2 2 应用控制 2 J 预算 2 -18 1 工作分工 2 2 策略 2 3 复核 2 K 投资 2 -19 1 责任分工和联合控制 2 2 取得 2 3 文件记录 2 L 会计记录和报告系统 2 -20 1 会计手册 2 2 会计系统 2 3 调整和复核 2 4 对于分支机构的控制 2 5 报告系统 2 6 报告信息 2 填写说明 《企业内控制度问卷》用以描述和分析企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制分别设计，其中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的销售和应收帐款、 采购和应付帐款 、存货管理、人事和 工资 、生产和成本会计、固定资产及在建工程、现金收支、电子数据处理、预算等系统的程序和活动的控制。 该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必须回答。 具体填列方法为： 对该问卷中的问题只需在问题后第一栏中简单回答“是”、“否”或“不适用”，如答“是”表示有适当控制，如答“否”就表示控制较弱，如答“不适用”就表示被调查单位不存在此类控制问题。对未进行询问或通过其他方式取得证据的问题，可不填列。 对于回答“否”的问题，请在“评价”一栏中将其对整体控制的影响进行简单阐述。 A 总体控制 总体控制 目标： 保证信息的可靠性和完整性； 确保遵循规定、程序、计划、法律和法规； 保护资产的安全； 提高经营的经济性和有效性； 保证完成所制定的经营任务和目标。 A1 组织和人员 1) 公司是否有明确的经营目标和控制目标

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